İşletmelerde Finansal Kaynak Kullanımı

ALACAK SİGORTASI

İhracat yapan şirketler için alacağı garanti etmenin ilk akla gelen yolu fakto-ringdir. Ancak, bu hizmeti dünyanın her yerinde almak, üstelik hasar riskini de ortadan kaldırmak mümkün değildir. Alacak Sigortası, bu olanağı sunmaktadır. Alacak Sigortası Türkiye’den yurtdışına mal satan ihracatçıların alacaklarım sigortalayan bir sistemdir. En basit tanımıyla ihracattan doğan alacağın sigortalanmasıdır. Hedef kitlesi, mal mukabili ihracatlardır. Çünkü diğer ödeme şekillerine göre yapılan ihracatlar, zaten kendi içinde birtakım teminatlar içermektedir. Ama mal mukabili yapılan işlemlerde herhangi bir teminat söz konusu olmadığı için burada alacak sigortası devreye girmektedir.

Alacak sigortası, gerek yurtiçi gerek ihracat yapan firmaların alacaklarım garanti altına alarak likidite riskinin etkin yönetilmesini sağlamaktadır. Böylelikle öngörülemeyen hasarların şirket bilançosunu olumsuz etkilemesinin önüne ge-çilebilmektedir. Özellikle ihracat yapan şirketler için yurtdışında, bilinmeyen pazarlarda alacağı garanti etmenin en güvenli yolu alacak sigorta poliçesine salıij) olmaktır. İhracat alacak sigortası en basit tanımıyla ihracattan doğan alacağın sigortalanmasıdır. Hedef kitlesi, açık hesap, vadeli, mal mukabili ihracatları olan firmalardır. Diğer ödeme şekillerine göre yapılan ihracatlar, kendi içinde birtakım banka teminatları içermektedir. Ancak mal mukabili yapüan işlemlerde herhangi bir teminat söz konusu olmadığı için burada alacak sigortası devreye girmektedir.

Risk yönetiminin etkin bir şekilde yapılabilmesinin en verimli yolu risk alanında uzman firmalarla birlikte çalışmaktır. Alacak sigortası yaptıran Türk şirketlerinin ciro büyümesinde yüzde 15’lik bir artış görülmektedir. Alacak sigortası, aynı zamanda şirketlere masraflarının çok üzerinde bir getiri sağlamaktadır. Şirketlerin nakit akışlarını iyileştirmesine yardımcı olması sayesinde de firmalar riski daha iyi yönetebildikleri için ihracat alanında da rekabette öne çıkabilmektedirler.

Teminat altına alınan riskler nelerdir?

Sigorta programlan kapsamında ihracat alacaklan ticari ve politik risklere, yurtiçi satışlar ise sadece ticari risklere karşı teminat altına alınmaktadır. Geleneksel pazarlara ek olarak, yeni pazarlara giren ihracatçı şirketler Alacak sigortası yaptırarak ekonomik olumsuzluklar, sistematik riskler ve ödeme yapacak tarafın acze düşmesi veya iflası gibi durumlardan doğacak riskleri büyük ölçüde bertaraf etmiş olurlar.

Ticari riskler kısaca temerrüt, iflas, tasfiye, konkordato, mahkeme karan veya benzeri gerekçeler kaynaklı alıcının ödeyememe hali olarak sıralanabilir.

Politik riskler ise, döviz transferi yasaklan veya kısıtlamalan, alıcının ülkesinde meydana gelen savaş, ihtilal, iç savaş, isyan ve benzeri haller nedeniyle mal bedellerinin ödenmemesi, ithalat yasaklan veya kısıtlamalan, ithal müsaadelerinin iptali veya benzeri hallerdir.

İhracatçılar, ihracatlarını mümkün olduğu kadar yazılı belgelere dayandırarak yapmalıdır. Özellikle alıcı firmayla ihracatçı firma arasında bir satış sözleşmesi (Rusya, Ukrayna, Belarus kaynaklı ülkelerde zorunlu olduğu, aksi takdirde alıcı firma aleyhine dava açüamadığı bilinmektedir) bulunması, zararın ortaya çıkması halinde ihracatçüarm tahsil kabiliyetini güçlendiren bir unsurdur. İhracatçıların mal ve malm teslimi konusundaki kusurlarından kaynaklanan zararların, sigorta kapsamı dışında olacağı da unutulmamalıdır.

Alacak sigortası karşılığında firmalara nasıl bir ücretlendirilme yapılmaktadır?

Düzenlenen poliçeyle ilgili sigortalı firmadan yıllık prim tahsil edilmektedir. Prim oranlan alıcının sektörüne, finansal durumuna ve satışların ödeme vadesine bağlı olarak değişmektedir. İhracat poliçelerinde ise, bunlara ek olarak, alıcıların ülke risk grubu da prim oranını etkilemektedir. Alacak sigortası, şirket cirosu üzerinden maliyetlendirilmektedir ve primler cironun binde biri rakamlan civarındadır. Şirketin cirosu ne kadar büyükse, alacak sigortası için ödeyeceği prim o kadar düşmektedir.

İhracat kredi sigortasının faktoringden farkı var mıdır?

Faktoring, mal ve hizmet satışından doğan veya doğacak kısa vadeli faturaya dayalı alacakların faktoring şirketlerine devredilmesi karşılığında finansman, garanti ve tahsilat hizmetlerinden yararlanılmasıdır. Burada, Alacak Sigortasının faktoring işlemlerinden en büyük farkı, mal bedelinin temlik edilmeden güvence altına alınmasıdır.