İşletmelerde Finansal Kaynak Kullanımı
TİCARİ KREDİ KARTI
Ticari işletmelere verilen kredi kartı türüdür. İşletmenin vergi levhası vb. ticari evraklarında ismi geçen kişi/kişiler bankada ticari hesap açtırabilir. Ticari hesabın olduğu bankadan ticari kredi kartı talep edilebilir. Bu hesap ayrıca, bankadan uygun oranlarda krediler almaya, geri ödemeleri esnek kredileri kullanabilmeyi de sağlar. Ticari Kredi Kartı ile işletmenin ve işletme adma kredi kartını kullanan şahısların harcamaları kontrol edilebilir ve nakit akışını düzenleme aşamasında da yararlı olur.
Avantajları: Şirketlerin nakit avans uygulamasına çözüm getirir. Ödemeler her gün değil, belli tarihlerde olacağından şirketlerin tonlama maliyetleri düşer. Ayrıntılı raporlamalarla şirket adına yapılan temsil, ağırlama, toplu alımlar ve diğer harcamaları ile ilgili giderlerinin kontrol altına alınmasını sağlar. Kapsamlı sigortalarla seyahat eden şirket çalışanlarının sorunlarına hızlı çözümler sunar.
KREDİ NOTU
Tüm finansal geçmişin Kredi Kayıt Bürosu’nda toplanarak puanlama sistemiyle analiz edilmesi sonucu oluşan ‘finansal not’. Kredi notunuzu bankalardan belirli bir ücret karşılığı alabilirsiniz. Kredi veya kredi kartı kullanan veya kefil olan her bireyin kredi notu, iki ayrı kurumda tutulur: Kredi Kayıt Bürosu (KKB) ve Türkiye Bankalar Birliği Risk Merkezi.
Findeks Risk Raporu: Kredi Kayıt Kurumu tarafından kurulan Findeks, Risk Raporu’nda; bankalardaki mevcut kredi ve kredi kartı, kredili mevduat hesabı, risk bakiyesi, geçmiş ve anlık ödeme performansı gibi bilgileri toplar. Kullanılan tüm ürünlere dair bilgiler finans kuruluşları tarafından düzenli olarak Türkiye Bankalar Birliği (TBB) Risk Merkezi’ne iletilir ve Kredi Kayıt Bürosu tarafından düzenlenerek rapora konu edüir. Risk raporları banka şubelerinden sadece rapor sahibi tüzel kişinin kendisi veya yasal temsilcisi/vekiline verilir. İşletme sahibinin bilgisi ve onayı olmadan 3. kişilere rapor verilmez. Risk raporu www. findeks. coro’dan alınabilir.
Findeks Çek Raporu: Çek Raporu, geçmişte kullanılmış ve halihazırda keşide edilmiş ancak henüz ödenmemiş tüm çeklere Uişkin olarak pozitif ve negatif bilgileri aynı anda bünyesinde bulunduran rapordur. Çek Raporu’nda, kişinin çek hizmeti aldığı bankalar; son 1-3-12 ayda ödenmiş, karşüıksız çıkmış ve sonradan ödenmiş ya da karşılıksız çıkmış ancak hâlâ ödenmemiş çeklerin adet ve tutarları; bankacılık sektörüne tahsil ve teminat amacıyla verilmiş ileri vadeli çeklerinin adet, vade ve tutarları; kişinin henüz keşide etmediği veya etse bile bankacılık sistemine henüz aktarılmamış, kullanılabilir durumdaki çek yapraklarının sayılan yer alır. Bunlara ek olarak son 5 yıldaki keşide edilen çeklerin en düşük, en yüksek ve ortalama çek tutarları bazmda dağılımı ile karşılıksız çıkmış çeklerinden en fazla 50 adedinin listesi yer alır.
Findeks’e üye olarak Karekodlu Çek Raporu alınabilir. Bu rapor, karşılıksız veya sahte çeklere karşı tedbir alınmasına olanak sağlar.
LEASING (KİRALAMA)
Şirketlerin yatırımlarında menkul ve gayrimenkul teminine yönelik ihtiyaçlarını karşılamada kullanılan orta vadeli ve uzun vadeli bir finansman yöntemidir. Leasing işleminde, yatırımcının ihtiyacı olan yatırım konusu mal, leasing şirketi tarafından satm almır ve önceden yatırımcı ile karşılıklı olarak belirlenen şartlar ve sözleşmeye bağlanan bir kira planı karşılığında, yatırımcıya kullandırılır. Yatırımcının (kiracının) bütün yükümlülüklerini yerine getirmesine bağlı olarak sözleşme dönemi sonunda kiralanan mal, kiracıya sembolik bir bedel üzerinden devredilir. Leasing süresi boyunca söz konusu malların hukuki mülkiyeti kiralayan olarak leasing şirketine, tüm kullanım haklarıysa kiracıya aittir.
Tüm dünyada yatırımların orta ve uzun vadeli finansmanında yaygın olarak kullanılan leasing, kuruluşların her geçen gün artan işletme sermayesi ihtiyaçlarını karşılamada büyük avanteylar sağlamaktadır. İşletmenin faaliyeti için gereken sabit yatırım mallarının leasing yoluyla finanse edilmesi ile özkaynak ve banka kredi limitleri sermaye ihtiyacı için kullanımda kalır. Anonim, Limited ve şahıs şirketleri ile doktor, diş hekimi, serbest muhasebeci, avukat gibi meslek sahipleri ve hukuki işlem yapmaya yetkili diğer tüm kurum ve kuruluşlar leasing kullanabilir.
1- Finansal Kiralama: Kiracı tarafından seçilen yatınm malının mülkiyeti finansal kiralama şirketinde kalarak, belirlenen sözleşme süresi ve malın toplam bedeli üzerinden belirlenen aylık ya da dönemsel kira bedelleri karşılığında kullanım hakkının kiracıya verilmesini sağlayan finansman yöntemidir.
2- Sat ve Geri Kiralama: Şirket üzerine kayıtlı taşınır ve taşınmaz malların bir leasing şirketine satıldıktan sonra tekrar kiralanması işlemidir. Genelde finansman gereksiniminin doğduğu dönemlerde başvurulan bir yöntemdir. İşletme, sahip olduğu varlıkları finansal kiralama yapan bir kuruluşa satar ve aynı varlıkları belirli koşullarla geri kiralar. Finansal kiralamanın alt ürünü olup, vade sonunda sembolik bedel ile kiracıya mülkiyet devri yapılır.
3- Faaliyet kiralaması: Bu tür kiralamada, kira konusu olan mal bir leasing anlaşması ile söz konusu varlığın ekonomik ömrünü kapsamayan daha kısa bir müddet için kiralanmaktadır. Burada sözleşme belirli bir süreyi kapsadığı halde, önceden belirtilen süreler içerisinde ihbar yapılarak feshedilebilmektedir. Kiralanan makine ve teçhizatın bakım ve teknik destek yükümlülüğü genellikle kiraya verende bırakılmaktadır.
